中国社会科学院税务硕士生入学考试《税务专业基础》复习参考书目及考试大纲

  《税务专业基础》复习参考书目

  1. 王玮编著:税收学原理(第3版)(21世纪高等院校税收系列精品教材) ,清华大学出版社,2016年8月出版。

  2. 《税法--注册会计师全国统一考试辅导教材》(当前最新版),中国注册会计师协会编,中国财政经济出版社出版;

  3. 李林木主编:税收管理(经济管理类课程教材.税收系列),中国人民大学出版社,2016年6月出版。

  《税务专业基础》考试大纲

  一、考试性质

  税务专业基础是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

  二、考试目标

  本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点,科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力,具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用,为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

  本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为:

  1. 熟悉记忆:对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

  2. 分析判断:用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题;

  3. 综合运用:运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

  三、考试形式和试卷结构

  1. 试卷满分及考试时间

  本试卷满分为150分,考试时间为180分钟

  2. 答题方式

  考试采取客观试题与主观试题相结合,单项技能测试与综合技能测试相结合的方法,强调考生对税收基本知识的掌握情况及分析能力。

  考生不得携带具有存储功能的计算器。

  3. 试卷结构

  税收学原理考核的比例为40%,分值为60分;

  中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分;

  中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。

  四、考试内容

  (一)税收学原理

  1. 税收的起源与发展

  国家、财政与税收的产生;我国税收的起源与发展;西方税收的起源与发展。

  2. 税收的涵义

  国家的公共权力与税收;税收与剩余产品价值;税收的本质;税收的特征。

  3. 税收原则

  税收的公平原则;税收的效率原则;税收的财政原则。

  4. 税收负担及其转嫁与归宿

  宏观税负与微观税负;影响税收负担的因素;税负转嫁与归宿的概念、方式;税负转嫁与归宿的局部均衡分析;税负转嫁与归宿的一般均衡分析;税收增长与经济增长的相关性分析。

  5. 税收效应

  税收效应的概念和分类;税收的微观效应;税收的宏观效应。

  6. 税制结构分析与比较

  税制结构的概念;税制结构的分类及特点分析;税制结构的决定因素;世界各国的税制结构格局分析。

  7. 中央与地方的税收关系

  正确处理中央与地方税收关系的一般原则;税收立法权和管理权的划分;税种的划分、税收管理机构的设置。

  8. 国际税收

  税收管辖权与国际税收协定;居民身份确认规则;非居民各项所得的征税权分配规则;避免双重征税的办法及外国税收抵免制度;国际逃避税及其防范措施。

  (二)中国税制实务

  1. 税制要素及税收分类

  纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。

  2. 流转税基本理论及制度规定

  增值税基本理论及制度规定;消费税基本理论及制度规定;营业税基本理论及制度规定;关税基本理论及制度规定;车辆购置税的制度规定等。

  3. 所得税基本理论及制度规定

  企业所得税基本理论及制度规定,个人所得税基本理论及制度规定。

  4.财产行为税制度基本理论及其制度规定。包括,财产行为税的性质、分类及其特点;房产税,城镇土地使用税,耕地占用税,城市维护建设税;教育费附加;印花税;资源税;土地增值税;车船税;契税等的基本理论与制度规定。

  (三)中国税收征管制度

  1. 税收征管概论

  税收征管的概念、目的与原则,税收征管制度的特点等

  2. 税收征管制度

  税务管理制度,税款征收制度,税务稽查制度;税务行政处罚与税收刑法制度,税务争议处理制度等。

  3. 纳税服务

  纳税人权利保护;纳税服务机构设置,纳税服务的内容等。

上一篇: 中国社会科学院金融专硕-专业必修课《金融理论与政策》课程教学大纲

下一篇:江南大学硕士研究生复试科目制糖工程综合考试大纲

在职研究生

常见问题

资讯信息

考试信息

报考在职研究生常见问题
  • 吉林大学在职研究生栏目主要介绍了吉林大学概况并提供吉林大学在职研究生报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解吉林大学在职研究生招生信息。 [详情]

  • 中国人民大学在职研究生栏目主要介绍了中国人民大学概况并提供中国人民大学在职研究生报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解中国人民大学在职研究生招生信息。 [详情]

  • 法国INSEEC高等商学院中外合作办学栏目主要介绍了法国INSEEC高等商学院概况并提供法国INSEEC高等商学院中外合作办学报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解法国INSEEC高等商学院中外合作办学招生信息。 [详情]

  • 南京理工大学在职研究生栏目主要介绍了南京理工大学概况并提供南京理工大学在职研究生报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解南京理工大学在职研究生招生信息。 [详情]

  • 首都经济贸易大学在职研究生栏目主要介绍了首都经济贸易大学概况并提供首都经济贸易大学在职研究生报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解首都经济贸易大学在职研究生招生信息。 [详情]

  • 青岛农业大学在职研究生栏目主要介绍了青岛农业大学概况并提供青岛农业大学在职研究生报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解青岛农业大学在职研究生招生信息。 [详情]

  • 西南交通大学在职研究生栏目主要介绍了西南交通大学概况并提供西南交通大学在职研究生报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解西南交通大学在职研究生招生信息。 [详情]

  • 北京科技大学在职研究生栏目主要介绍了北京科技大学概况并提供北京科技大学在职研究生报考信息、报名入口、学院专业、招生简章、考试信息、常见问题、有问必答、政策资讯等信息,帮助学员准确了解北京科技大学在职研究生招生信息。 [详情]