河南财经政法大学财政学研究生专业入学考试复试大纲

  财政学研究生专业,财政学专业属于应用经济学科,它主要研究政府部门在资金筹集和使用方面的理论、制度和管理方法,同时也研究企业在生产经营过程中的税收问题。财政学在职研究生入学考试复试大纲如下:

  第一章

  目标和要求:了解财政学的基本问题;理解公共部门的范畴和政府职能;

  内容:

  公共部门与政府观

  一、公共部门的范畴

  二、两类政府观

  公共经济学的发展历程与相关学科

  第二章

  目标和要求:了解什么是市场失效;理解市场失效是否一定需要公共部门经济活动;掌握公共部门的经济作用。

  内容:

  市场效率与公平

  一、效率

  二、实现市场效率的条件

  三、社会福利与公平

  市场失效

  一、公共产品

  二、外部性

  三、自然垄断

  四、风险与不确定性

  五、社会分配不公

  六、宏观经济总量失衡

  公共部门的经济作用

  一、资源配置

  二、收入分配

  三、经济稳定

  第三章

  目标和要求:了解公共产品提供的局部均衡模型;了解公共产品提供的一般均衡模型;了解公共产品提供的困难;了解私人提供公共产品的原因

  内容:

  公共产品的局部均衡分析模型

  一、庇古模型

  二、鲍温模型

  三、威克塞尔-林达尔模型

  公共产品的一般均衡分析模型

  公共产品的博弈论分析

  一、“囚徒困境”模型

  二、“囚徒困境”的解脱

  第四章

  目标和要求:了解公共选择论的基本方法论;了解投票悖论、阿罗不可能定理、单峰定理、中间投票人定理;了解公共选择过程中各经济主体的行为选择;了解寻租理论。

  内容:

  公共选择理论概述

  直接民主制下的公共选择

  一、一致同意规则

  二、多数同意规则

  三、投票悖论

  四、单峰定理和中间投票人定理

  间接民主制下的公共选择

  一、投票人

  二、政治家

  三、官僚

  四、利益集团

  五、寻租

  第五章

  目标和要求:了解公共支出的分类和公共支出演变趋势;理解公共支出增长理论;了解中国公共支出现实

  内容:

  公共支出的分类

  一、按政府职能分类

  二、按支出的用途分类

  三、按支出的使用部门分类

  四、按对市场需求的影响分类

  公共支出的理论分析

  一、瓦格纳法则

  二、时间型态模型

  三、“发展型”增长论

  四、非均衡增长模型

  第六章

  目标和要求:了解购买性支出的主要种类;了解行政支出状况;了解国防支出状况;了解教育支出状况;了解公共投资状况。

  内容:

  行政支出

  国防支出

  文教科卫支出

  一、教育支出

  二、科研支出

  三、公共投资支出

  第七章

  目标和要求:了解各主要转移性支出类型;了解社会保障制度建立的原因与公共部门的作用;了解财政补贴的原因和主要种类。

  内容:

  社会保障制度与公共部门

  现实中的社会保障制度与社会保障支出

  一、社会保障制度的基本类型

  二、中国的社会保障体系

  三、思考:中国社会保障制度改革的方向

  财政补贴

  第八章

  目标和要求:了解税收基本概念和形式特征;了解现代税收原则理论;了解局部均衡下的税负转嫁与归宿理论;了解税收的收入效应和替代效应;了解最优税收理论;了解税制设计理论。

  内容:

  税收概述

  一、税收概念

  二、税制要素

  三、税收分类

  四、税制结构

  税收原则

  税收负担与税负转嫁

  最优税收理论

  一、最优商品税

  二、最优所得税

  税制设计理论

  第九章

  目标和要求:了解商品税的定义、特点和分类;了解销售税、增值税和关税。

  内容:

  商品税概述

  一、商品税的定义

  二、商品税的特点

  三、商品税分类

  销售税

  一、销售税概述

  二、销售税的效率与公平

  三、中国的销售税

  增值税

  一、增值税概述

  二、增值税计算方法

  三、现行中国增值税制

  四、思考:营业税改增值税改革的背景、成效与潜在问题

  关税

  一、关税概述

  二、中国关税制度

  第十章

  目标和要求:了解所得的一般定义与所得税的特点;了解个人所得税的基本类型和征收基本方法;了解企业(公司)所得税的基本类型和征收基本方法;了解社会保障税征收的基本方法。

  内容:

  所得税概述

  一、所得税的定义

  二、所得税的特点

  三、所得税类型

  四、所得税演变过程

  个人所得税

  一、个人所得税概述

  二、中国的个人所得税制

  三、思考:中国个人所得税改革的方向

  企业(公司)所得税

  一、企业(公司)所得税概述

  二、企业(公司)所得税的经济效应

  三、中国的企业所得税制

  四、企业所得税“两税合一”改革

  第四节 社会保障税

  第十一章

  目标和要求:了解财产税、土地税、遗产税、资源税和印花税的相关税制。

  内容:

  财产税概述

  一、财产税的种类

  二、财产税的优缺点

  三、案例讨论:中国现行财产税制的缺陷

  土地税

  遗产税和赠与税

  资源税类

  印花税

  第十二章 国有经济

  目标和要求:了解国有资产的概念;了解国有资产的分类;了解国有资产收入的形式;了解国有企业改革的起点、过程以及所碰到的问题;了解财政公共化改革对国有经济定位的影响。

  内容:

  国有资产收入的形式

  一、国有资产的概念

  二、国有资产的分类

  三、国有资产收入及其形式

  财政公共化与国有资产收入

  一、财政制度与国有企业改革关系回顾

  二、财政公共化对国有资产活动范围的要求

  第十三章

  目标和要求:了解政府预算;了解预算的基本种类;了解预算的编制流程;了解部门预算改革。

  内容:

  政府预算概述

  一、预算的定义

  二、政府预算制度

  政府预算的种类

  一、单一预算与复式预算

  二、项目预算与绩效预算

  三、增量预算与零基预算

  四、中国的部门预算改革

  政府预算的编制、执行与决算

  第十四章

  目标和要求:了解财政收支对比关系;了解公债的产生与发展;了解公债理论的演变;了解关于李嘉图等价定理的争论;了解财政政策基本原理。

  内容:

  政府收支对比关系

  一、财政平衡

  二、财政赤字的弥补

  公债

  一、公债的种类

  二、公债的结构

  三、公债的偿还

  四、中国公债简况

  公债理论

  一、早期公债理论

  二、李嘉图等价定理

  财政政策

  一、财政政策的定义与目标

  二、财政政策的类型

  三、财政政策的运作机理

  第十五章

  目标和要求:了解政府间职责的分工;了解政府间收入权限的划分;了解政府间转移支付的基本种类;了解中国现实的政府间财政关系以及存在的问题。

  内容:

  财政体制

  政府间的职责分工

  一、资源配置职能的分工

  二、收入分配职能的分工

  三、稳定职能的分工

  政府间收入权限的划分

  一、分税制

  二、地方政府发债

  三、案例讨论:1994年中国分税制改革的作用与不足

  政府间转移支付

  一、转移支付的类型

  二、转移支付的经济效应

  中国政府间财政关系

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